Die Kosten einer betrieblichen Krankenversicherung variieren abhängig vom Versicherungspartner und vom gewählten Tarif. So weit, so logisch. Was viele aber nicht wissen: Es gibt zwei verschiedene Tarifmodelle bei der bKV und es ist zu empfehlen, dass man sich zunächst für eines der beiden Modelle entscheidet.
Das Baustein-Modell: Hier kann der Arbeitgeber aus einer Reihe von Leistungsmodulen ein Paket schnüren, von dem dann alle Mitarbeitenden profitieren. Jedes Modul hat dabei einen Preis: Zum Beispiel kostet die Zahnbehandlung 10 €, oder spezielle Vorsorgeuntersuchungen kosten 5 €, jeweils pro Mitarbeiter und Monat. Jeder Baustein hat seinen Preis und die Kosten für das gesamte Leistungspaket setzen sich je nach Kombination zusammen. Die gewählten Bausteine sind für alle Teilnehmer gleich, eine individuelle Anpassung der Leistungen nach Bedarf ist nicht möglich.
Das Gesundheitsbudget-Modell: Bei dieser Variante zahlt der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer eine feste monatliche Summe und der Mitarbeitende bekommt dafür ein monatliches Budget, aus dem er sich seine Leistungen selber aussuchen kann. Bei FEELfree, der betrieblichen Krankenversicherung der Hallesche, liegen die monatlichen Preise pro Tarifstufe zwischen 9,95 € und 42,24 €. Je nach gewähltem Tarif erhält jeder Mitarbeitende dafür ein jährliches Gesundheitsbudget zwischen 300 € und 1.500 € im Jahr. Der Vorteil dieses Systems: Der Arbeitgeber muss sich nicht im Vorfeld Gedanken über die zu wählenden Leistungen machen, und die Angestellten können das Budget so einsetzen, wie es für sie am besten ist.
Sämtliche betriebliche Krankenversicherungen bei der Hallesche – auch die oben erwähnte Variante FEELfree – haben einen besonderen Vorteil: Den bKV-AIRbag. Dieser sorgt für lückenlosen Versicherungsschutz in entgeltfreien Zeiten (zum Beispiel Elternzeit oder beim Bezug von Krankengeld). Die Beitragszahlungen laufen unverändert weiter und der unnötige Verwaltungsaufwand des An- und Abmeldens entfällt. Und wenn in einem Kalenderjahr für entgeltfreie Zeiten mehr als 5% der jährlichen Beitragssumme weitergezahlt wurden, dann geht der Airbag auf: Unternehmen müssen lediglich spätestens bis zum 30.6. des Folgejahres Bescheid geben, dann wird die Differenz verrechnet und von der nächsten Beitragsrechnung abgezogen.
Neben den monatlichen Beiträgen fallen auch administrative Kosten für den Arbeitgeber an, die aber sehr gering sind. Bei der arbeitgeberfinanzierten bKV übernimmt das Unternehmen die Zahlung. Durch die investierte Arbeitszeit in Buchhaltung und Zahlungsabwicklung ergibt sich ein geringer administrativer Aufwand. Vor allem wenn die betriebliche Krankenversicherung als Sachbezug über die Lohnabrechnung gehandhabt wird, fällt dieser zusätzliche Aufwand jedoch kaum ins Gewicht. Unternehmen sollten aber darauf achten, dass die Sachbezugsgrenze von 50 € nicht überschritten wird. Ansonsten muss die bKV versteuert werden, was für zusätzlichen administrativen Aufwand sorgen würde.
Fazit: Die internen Kosten der arbeitgeberfinanzierten bKV lassen sich zwar nicht in Cent und Euro messen, sind aber tatsächlich marginal; das gilt vor allem, wenn man sie in Relation setzt zu den positiven Effekten wie der Steigerung der Mitarbeitermotivation und der Produktivität oder der Erhöhung der Arbeitgeberattraktivität.
Diese Beiträge fallen an, wenn die bKV als Sachbezug (50 € Freigrenze) gewährt wird. Weitere Versteuerungsoptionen möglich. Sprechen Sie uns an!
* Budget erhöht sich bei vollständiger Nutzung (bei gleichbleibendem Beitrag pro Monat) bei den Tarifen FEELfree:up und FEELfree:up_plus.
